Двадесет от 27-те държави-членки на ЕС промениха поне една ставка на ДДС между 1 януари 2025 г. и 3 октомври 2026 г. Три увеличиха самата стандартна ставка. Най-новата промяна, намалението на цената на горивото в Полша, влезе в сила на 3 октомври 2026 г.
Бърз отговор: Стандартните ставки на ДДС в ЕС през 2026 г. варират от 17% в Люксембург до 27% в Унгария, а непостоянната средна ставка е 21.9%. Повечето държави добавят една или две намалени ставки от 5% или повече. Няколко също запазват свръхнамалена ставка под 5%. Таблицата по-долу дава информация за всички 27, проверена на 3 октомври 2026 г.
Последен преглед: октомври 2026. Ставките бяха проверени на 3 октомври 2026 г. спрямо таблицата на Комисията по ДДС и страниците на националните данъчни власти. Регионалните ставки, като например тези на Азорските острови, са пропуснати. Гръцките 17% е ставка за островите, обяснена по-долу.
Прескочи до: Промени в ставките през 2025 и 2026 | Какво пропуска собствената таблица на ЕС | Как работят типовете ставки | Чия ставка да начислявате | Продаване от България | Промени, които предстоят | Великобритания, Норвегия и Швейцария | Кое правило пасва на вашия бизнес | Често задавани въпроси
| Държава | Стандартна ставка | Намалени ставки | Свръхнамалена ставка | Паркинг ставка |
|---|---|---|---|---|
| Австрия | 20% | 10% / 13% | 4.9% (от 1 юли 2026) | 13% |
| Белгия | 21% | 6% / 12% | - | 12% |
| България | 20% | 9% | - | - |
| Хърватска | 25% | 5% / 13% | - | - |
| Кипър | 19% | 5% / 9% | 3% | - |
| Чехия | 21% | 12% (0% за някои стоки) | - | - |
| Дания | 25% | няма (0% за някои стоки) | - | - |
| Естония | 24% | 9% / 13% | - | - |
| Финландия | 25.5% | 10% / 13.5% | - | - |
| Франция | 20% | 5.5% / 10% | 2.1% | - |
| Германия | 19% | 7% | - | - |
| Гърция | 24% | 6% / 13% / 17% | 4% | - |
| Унгария | 27% | 5% / 18% | - | - |
| Ирландия | 23% | 9% / 13.5% | 4.8% (животни) | - |
| Италия | 22% | 5% / 10% | 4% | - |
| Латвия | 21% | 5% / 12% | - | - |
| Литва | 21% | 5% / 12% | - | - |
| Люксембург | 17% | 8% | 3% | 14% |
| Малта | 18% | 5% / 7% | - | 12% |
| Нидерландия | 21% | 9% | - | - |
| Полша | 23% | 5% / 8% | - | - |
| Португалия | 23% | 6% / 13% | - | 13% |
| Румъния | 21% | 11% | - | - |
| Словакия | 23% | 5% / 19% | - | - |
| Словения | 22% | 5% / 9.5% | - | - |
| Испания | 21% | 10% | 4% | - |
| Швеция | 25% | 6% / 12% | - | - |
Версията на това ръководство, публикувана през ноември 2024 г., имаше четири стандартни ставки, които сега са неверни. Естония, Румъния и Словакия се повишиха оттогава, а 25.5% на Финландия вече беше в сила от септември 2024 г. Това е проблемът с таблицата за ДДС: тя тихо остарява, а фактурата на ставката от миналата година оставя продавача да покрива разликата. Така че тази страница изброява всяка промяна с датата, на която е влязла в сила, и официалния източник зад нея.
Има едно ограничение, преди да започнете. Ставките показват процента, а не кои стоки отговарят на него. Хляб, книги и нощувки в хотели попадат в различни категории в различни държави, а списъците с обхвата обхващат десетки страници за всяка страна. За всичко извън стандартната ставка проверете националния списък преди да издадете фактура.
Промени в ставките на ДДС в ЕС през 2025 и 2026 г. с дати
Сравнихме всеки ред от таблицата по-горе с данъчната администрация или министерството на финансите на всяка държава. Таблицата по-долу обхваща промени, които влязоха в сила от 1 януари 2025 г. до 3 октомври 2026 г. Промяна в обхвата също се счита: преминаването на нощувки в хотели от 9% на 21% е важно за хотел колкото новата ставка.
| Държава | Какво се е променило | Дата на влизане в сила | Официален източник |
|---|---|---|---|
| Словакия | Стандартна ставка от 20% на 23%; нови намалени ставки от 19% и 5% | 1 януари 2025 | Финансовата администрация на Словакия |
| Словакия | Някои храни, включително сладки и чипсове, преминаха от 19% на 23% | 1 януари 2026 | Финансовата администрация на Словакия |
| Естония | Настаняване от 9% на 13%; печатни публикации от 5% на 9% | 1 януари 2025 | Естонска данъчна и митническа служба |
| Естония | Стандартна ставка от 22% на 24% | 1 юли 2025 | Естонска данъчна и митническа служба |
| Финландия | Повечето стоки и услуги на 10% преминаха на 14% | 1 януари 2025 | Финансовата администрация на Финландия |
| Финландия | Ставката от 14% беше намалена на 13.5%; общественото радио от 10% на 13.5% | 1 януари 2026 | Финансовата администрация на Финландия |
| България | Храната в ресторанти и заведения за обществено хранене загубила 9% ставка, така че сега е 20% | 1 януари 2025 | Консолидиран закон за ДДС, публикуван от НДК |
| Испания | Зехтинът е постоянно на 4%; семенните масла се връщат на 10% | 1 януари 2025 | Испанска данъчна агенция |
| Румъния | Стандартна ставка от 19% на 21%; 5% и 9% слети в една ставка от 11% | 1 август 2025 | АНАФ (Закон 141/2025) |
| Италия | Произведения на изкуството, антиквариати и колекционерски предмети намалени от 22% на 5% (извън марджин схемата) | Декрет-закон 95 от 30 юни 2025 | Италианска данъчна агенция |
| Ирландия | 9% за определени апартаменти, до 31 декември 2030 г. | 8 октомври 2025 | Данъчни комисари |
| Германия | Храни в ресторанти и заведения 19% на 7%; напитките остават на 19% | 1 януари 2026 | Федерално правителство |
| Нидерландия | Кратки престои в хотели, къщи за гости и ваканционни паркове от 9% на 21% | 1 януари 2026 | Нидерландска данъчна администрация |
| Литва | 9% ставка отменена: настаняване, транспорт на пътници и културно влизане на 12%; книги на 5%; домашното отопление губи 9% | 1 януари 2026 | Държавна данъчна инспекция |
| Гърция | Ставките намалени с 30% на 19 малки гранични острова: от 24% на 17%, от 13% на 9% | 1 януари 2026 | Министерство на финансите; кръгова нота на ААДЕ E.2113/2025 |
| Австрия | Контрацептиви и продукти за менструална хигиена направени освободени от ДДС | 1 януари 2026 | Федерално министерство на финансите |
| Кипър | 0% за мляко за бебета, памперси, продукти за женска хигиена и изброени пресни продукти удължени | 1 януари до 31 декември 2026 | Данъчно управление на Кипър |
| Белгия | Обзаведено настаняване и къмпинги от 6% на 12%; пестициди от 12% на 21% | 1 март 2026 | Федералния съвет на министрите; FPS Финанси |
| Швеция | Храна от 12% на 6%, временно; услугата в ресторант остава на 12% | 1 април 2026 до 31 декември 2027 | Шведска данъчна агенция |
| Кипър | 0% за пресно, охладено и замразено месо и риба | 6 април до 30 септември 2026 | Данъчно управление на Кипър |
| Португалия | Временна ставка от 6% за строителството и ремонта на жилища | Декрет-закон 97/2026 от 20 май 2026 | Diário da República |
| Австрия | Нова ставка от 4.9% за изброени основни храни (хляб, мляко, яйца и други) | 1 юли 2026 | Портал за услуги на австрийския бизнес |
| Ирландия | Храната в ресторанти и гореща бърза храна и фризьорството, преместени на 9% | 1 юли 2026 | Данъчни комисари |
| Латвия | Хляб, мляко, птици и яйца на 12%, временно | 1 юли 2026 до 30 юни 2027 | Министерство на икономиката |
| Унгария | Лекарства само по рецепта намалени на 0% (Закон XL от 2026) | 1 септември 2026 | Национална данъчна и митническа администрация |
| Полша | Бензин и дизел от 23% на 8%, временно | 3 октомври до 31 декември 2026 | Министерство на финансите |
Две тенденции се отк突sват. Всички действия по стандартната ставка в този период нараснаха: Словакия, Естония и Румъния, всички през 2025 година. Промените през 2026 г. почти всички са в намалените ставки и те са в двете посоки. Германия, Швеция, Австрия, Ирландия и Латвия намалиха ДДС върху храната или храненето в заведение. Нидерландия и Белгия го увеличиха върху престоя в хотели.
Промяната, която все още пропускат почти всички таблици, е на Литва. Литва отмени ставката си от 9% на 1 януари 2026 г., премествайки настаняването и транспорта на пътници на 12%, а книгите на 5%. Таблица, която все още показва "5% / 9%" за Литва, бе направена преди това.
Случаят на Полша показва колко бързо се движат нещата. Министерството на финансите на Полша намали ДДС върху бензина и дизела от 23% на 8% за периода от 3 октомври до 31 декември 2026 г. То обяви намалението на 2 октомври, ден преди да влезе в сила, и това е третият такъв период тази година.
Румъния също имаше кратко преходно правило. Купувачът можеше да закупи един имот на 9%, до 120 квадратни метра, ако е купен между 1 август 2025 г. и 31 юли 2026 г. Съгласно указанията на АНАФ това е крайната дата, така че всяка страница, която цитира 9% за домове днес, е остаряла.
Съзнателно пропуснахме една промяна. Франция създаде ставка от 5.5% за инсталации на домашни слънчеви системи в Закона за финансите от 14 февруари 2025 г. Не можахме да потвърдим началната дата на официална страница. Поради тази причина тя не е в таблицата.
Какво пропуска собствената таблица на ЕС
Европейската комисия публикува обобщение на всичките 27 ставки на страницата си за ДДС ставките на Вашата Европа. Това е страницата, която повечето хора проверяв